
英国的税收制度是世界上最具竞争力的税收制度之一。如需了解税率和法规的运作方式,以及其对您企业的影响,请在此获取详细信息。
清晰的税收制度
我们实行单一公司税,该税透明且适用一致。任何在英国居住的公司都必须就公司利润缴纳英国公司税。任何在英国设有分公司或办事处的海外公司都必须就在英国产生的公司利润缴纳英国公司税。
英国公司税
在英国设立分支机构或办公室的任何外国公司必须缴纳英国公司税。公司税目前税率为25%。英国不对英国公司向其他国家的股东支付的股息征收预扣税。
必须为全体英国员工缴纳国家保险。英国员工社会保障费率为员工周薪超过112英镑部分的13.8%。
必须就商品、服务征收及缴纳增值税。英国增值税税率为20%,不过也有部分例外情况。销售商品或提供服务的英国公司依据销售额征收增值税,本身进行了增值税登记的客户能够获得增值税退税。
增值税不适用于绝大多数出口交易,不过有可能适用于对欧盟其他国家非增值税登记公司和个人的销售。从非欧盟国家向英国(和其他欧盟国家)进口须缴纳进口税。
公平的税收制度
英国尊重法治。我们的税收制度公平公正,纳税人应尽职尽责。我们符合所有国际税收标准,并与经合组织合作打击避税行为。
英国公司税收优惠
投资税收减免
英国提供具有吸引力的风险投资计划,以帮助中小企业扩大经营。
企业投资计划(Enterprise Investment Scheme)和 风险投资信托(Venture Capital Trust)为有兴趣投资小企业的个人提供税收减免。
税收减免和激励
英国提供有吸引力的风险投资计划来帮助中小企业扩张。
企业投资计划和风险资本信托为有兴趣投资英国小型企业的个人提供税收减免。
英国为投资研发的公司提供丰厚的激励措施,以促进快速增长的创新服务和产品,例如研发支出税收抵免。
此外,专利盒还规定,对在英国获得专利的发明利润征收 10% 的公司税。
在英国开展业务的税务建议
英国政府可以向您提供有关英国税收环境的信息。
对创新的税收激励
对于在英国进行研发投资的公司,英国有很多宽厚的税收激励,以促进快速成长的创新服务和产品。